Catálogo de Cuentas

Plan de cuentas jerárquico

Contabilidad → Catálogo de Cuentas consulta AY-100
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Catálogo de Cuentas (CT-001)

El Catálogo de Cuentas es el plan de cuentas contable de la empresa. Tiene estructura jerárquica de 4 niveles: de lo general a lo específico. Solo las cuentas de Nivel 4 (cuentas de detalle) reciben movimientos contables; los niveles superiores son agrupadores que acumulan los saldos de sus hijos.

  • Se visualiza como árbol expandible/colapsable por grupo (Deudoras / Acreedoras).
  • Cada cuenta muestra su código, nombre, naturaleza y estado (activa/inactiva).
  • Desde el catálogo se puede ver el historial de movimientos de una cuenta con el botón .
  • Las cuentas inactivas no pueden recibir nuevos asientos.
  • Se puede exportar el catálogo completo a Excel o PDF.

Niveles del plan de cuentas

NivelDescripciónEjemploAcepta movimientos
Nivel 1Grupo principal (Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingreso, Gasto, Costo)1 — ActivosNo
Nivel 2Subgrupo11 — Activo CirculanteNo
Nivel 3Cuenta contable1101 — Caja y BancosNo
Nivel 4Cuenta de detalle (subcuenta)110101 — Caja ColonesSí

Grupos de cuentas Nivel 1

GrupoTipoNaturaleza
AActivoDeudora — saldo en débito
PPasivoAcreedora — saldo en crédito
TPatrimonioAcreedora — saldo en crédito
IIngresosAcreedora
GGastosDeudora
CCostosDeudora

Permisos del Catálogo

PermisoAcción
801Ver el catálogo de cuentas
815Crear niveles y cuentas
816Editar nombre de cuentas
817Activar / Inactivar cuentas
818Eliminar cuentas (solo si no tienen movimientos)
819Ver movimientos de una cuenta desde el catálogo
820Mover movimientos entre cuentas
821Corregir saldo de una cuenta
822Exportar movimientos de una cuenta
Advertencia No se puede eliminar una cuenta que tenga movimientos contables registrados. La validación se hace contra la vista vista_catalogo_contable, no la tabla cuentas directamente. La comparación de códigos de cuenta es case-insensitive (ej: 2104SN y 2104sn son la misma cuenta).
NUNCA insertar directamente en ContaDiario Todo movimiento contable debe pasar por las funciones centralizadas: contabilidad_obtener_asiento_cierre() y contabilidad_insertar_lineas() en /api/contabilidad/funciones_contabilidad.php. Tampoco usar beginTransaction() — está prohibido en todo el proyecto por incompatibilidad con el driver ODBC de SQL Server.

Exportar a Excel: permiso 742

Si el botón Excel aparece gris, no es una falla: exportar este reporte se habilita persona por persona con su propio permiso:

  • Permiso 742 — Contabilidad · Catálogo cuentas CT-001
Cómo se asigna Lo asigna quien administre los permisos de usuario de su empresa, en Seguridad → Usuarios SE-001: elegir a la persona, escribir el número del permiso (o la palabra Excel) en el buscador de permisos y marcar la casilla. Toma efecto recargando la pantalla, sin cerrar sesión.

Al pasar el mouse sobre el botón gris, el sistema dice qué le falta. Que a un compañero sí le funcione no significa que esté habilitado para todos: el permiso es por persona (por ejemplo, el usuario del contador suele ser uno aparte y necesita el suyo). Si el mensaje dice en cambio que la exportación está apagada para la empresa, esa no se abre desde el sistema: la solicita el dueño o la gerencia a Soporte Real. Ver el reporte en pantalla no pide este permiso; solo la descarga a Excel. Más detalles en El Excel de los reportes.